IJIBEC International Journal of Islamic Business and Economics International Journal of Islamic Business and Economics Av a i l a b l e a t h t t p : / / e - j o u r n a l . i a i n p e k a l o n g a n . a c . i d / i n d e x . p h p / I J I B E C / Article Info Article history: Keywords: BMT; customers’ trust; sharia compliance Abstract This study is aimed at investigating people’s perceptions of Baitul Maal wa Tamwil (BMT). Since its first existence, BMT has operated with full of both positive and negative dynamics. Negative perceptions and stigma are adhered to this kind of microfinance institution. Therefore, this present study is also conducted to explain well-established steps in eliminating those perceptions. For BMT, people’s trust constitutes the foremost asset to exist, particularly in the process of collecting savings from customers. This research employed a qualitative-field approach by using observation, interview, and documentation. The results of this study reveal that based on the people’s negative stigma, BMT was considered resembling a conventional financial institution applying the principle of profit sharing, in which the customers pay more. Several steps to eliminate these perceptions coped with socializing groups of people, promoting baitul maal with soft loans, carrying out a door-to-door marketing strategy, and empowering the roles of Sharia Supervisory Board (DPS). Perceptions and Reconstruction of Customers’ Trust of Baitul Maal wa Tamwil (BMT) in Pekalongan Kuat Ismanto, M. Nasrullah, Nalim Faculty of Islamic Economics and Business, IAIN Pekalongan Indonesia Email: kuatismanto79@gmail.com Received : 14 May 2017 Accepted : 24 May 2017 Published : 1 June 2017 I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 056 ��� �������� >��� �$� ������ ������ ����� �� �������� ��� ���� ������� �$� ���� �� ������ ��� �� )������ �� �� �� ��S��/� � $������ �$� ���� �� ��������� Baitul Maal wa Tamwil� �)���� �� ��� ���� ���� !���� ��� ��� ��������� &9�3+� �� �� � ���!������ ��������� ������ ��� ����� � �������� ���� ������ ��� ���� �� � �� ����&���������4��=��"�K�� ��"����� N������������+��%��� ������� ������������ �$� �� � ���!������ ��������"�9�3� �������$�� � ���� ��� �� ���� ������������� �������"���������$���� ��� � �������� ���� !���� ��� � ��� ������ &���� $������� �$� ������� ���+�� G����������"� (����� &� �+�����>�� �������&� \+����������������� ��� ���!������ ���������� ���������� �� �������� to overcome poverty. 3��� �L ������� �$� 9�3� ������ �� ��� ���� ���� ����� �� ���� ���� �������� ��� ������� 3��� $������ ������������� ����� 9�3� �� ����� ��� �� �� � ��� ���/��������� !���� ��� ������� (�� �� ������"� ���� ���� ������ �� ������� !��� ��� ����������� ������� ��� ����� ��� �� ������ ����� ������� �� �� �� $��� ��������� 9�� ���"� ����� ��� ���� ����� ��� ��� ��� 9�3� ��� ����������� � ���� ������ �� �� ����/��/����� ��������� �������� (�������� ���� �������� �$� 9�3� �� ����� ��� $��� $��� ������ ���� ������ �� ������"� ����������������� ���� ������$�9�3�������L ����� >��� �$� ���� �������� ������ ����� �L ���� �� ���� ��� �������� �������� ���� ����� �� �$� 9�3� ��������������� ������ ������ ���������3� ��� ������������������������$� �� ��=�������� ��9�3� &���� �"�� Y+��< � ��������� ��������������(�����&� �Y+��L �� �������� �� ��=���������������� ������������� ���� ������������� ����������9�3� �������������� ������������������������������� ������"��� �� ��������� ���� ������� � ������������$����� �� � �� �����3� �������� ���� ������ � ��� ������ ���������� ��� �$� ���� �� !���� ��� ���������� ��� �$� �� ���� �� ������� �� !���� ���� )�� �����"� ��������� �������������$� ��������&H��� �"�� g+� 3���<��� ��(�� �����9�����&@%<+�������������������� ������������� ?������ ����� � ������ >����$�@%<�$�������� �� ��� � ��� �� �� ���� ����������!���� ��� ����������� ������ ��$�������� �������������� ������� �� � �� �����%���������"������L ��������$�@%<� ������ ��!���� ��� ���������� ����������������� �� �� ���$������������������3������������������� ��������������$���������$� @%<��������������S����$������������������������$��"��������� � ������������$���� ��$�������� ����� ���� ����� ��L ���� ����� (�� �������"� -���� &� ��+� �� � �� ��������� ����� � ���� ���� ����� ���� �������$�@%<������������� �����L ������������������ ��������� ������������������L ��� ��� ���������� *����j������"����# ����$� ���������[���� ����� ���� ���������3� �����������������@%<� �� ��� ���� ������������������ ��� ���� ���������� (�����������������������������$���� �������������������������������� ��!���� ��� ���������� ����� ����3� ������� ��� ������������ �������� ��������&`� ��� ��"�� �g+��3���������������$������� ��?���� �������� ���� ����� ��� ���� ����� ���� ��� � ��� ���� ����� ��"� � �� !������ ������ ����������� (����������"��� ������ ����������6����� �� ��=�������"� �����������9�3������������)��$���"�$���9�3"� ������ ������������ �� !�����������$�������������$� �������� ��� � ��� 3��������������������9�3��������������� �����$��������L ���������������� ��� � ����$�9�3� �� ����$�������3��� �������$�9�3��������������j� ������$������������� �������� ��$����� � ������ ���������� ������ ����� �����`����� ������������������$��������"��� �����������������S�� ������ discuss and analyze the problems presented above. ��������������� ��,��������%� 3� ������������������������������������9�3���������� ��%����������� �������%�����������������"� ����� ��� 9�3� 9������"� � ���� ]���"� {����������"� {���� H�����"� ����� "� ���� (�/{�N���� 3��� � ����� ����� �$� �� �� ������ ����� ���������� �������� ����� ���"� ����������"� ���� �������������� )�� ��� ���"� ���� ����� ���� ����� ����� ?��� � ��� ���� ��������� �$� ������ 9�3��� ������ ��"� ���� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 0 57 ���������� ����� �$� �� �� ������ ����� ���������� �������� �����"� N������� �������"� ����� �������"� ���� �� �������������������� ����$��������9�3���� ��� ����������������� 2.1. BMT Managers’ Responses of Negative Stigma to BMT 9�3� ����������� !���� ��� ���������� ����� ���� �������� ��� ������/ ���� ������� ���� � ����������� ��������������������������G����� ��������"�9�3�$�������������������������� ���������$� ������� ���� ���������� &���� ��� � �������� ���� � ��� ������ �$� �� ��=�� $����+�� K������"� ������ ���� �������� $������������ 6��������������������������9�3��G �����,�������������� ���������� ����������$����� ��� ���������������� ���� ��������������)������ ������������������9����)������ ��&9)+"���������9�3� ����������<�������"�������� ���� ��� ����������9�3������������������������������� ����������� 9�3�� �� ��� � ��� ��!�� ���� ��� ���� ���� ��� 3� ����"� ������ ����� ��� ������ � ����� ������ �� ������ ������������ ���9�3����������$�������������������� ������������������ )�� ���� ����� ��� ������ �L �� ���� ����� 9�3� �� ���� �$� ���� �� !���� ��� ���������� ����� ���� � ������������������������������������������ �������������������3����L ��������$�9�3� ��%���������� ���� ����� ����� ��������������������������$�����UUD"� ���� ������� ��������������9�3�9��������< ���� ������� �� ����$�� �� �������"��������� ��!���� ��� ���������� ������$�����$�9�3��������������� ��� $������������ ��������������� B��������"���������� ����$����� �������� ��������"������ �� ������$�9�3"����������������� �������� �� ���������������� ��!���� ��� ������������������"������������������������������ ��� ������������ ������������������9�3"� ��������������� ���� �������� ������������������� 9����� ��� ���� ������� �$� ���� ����� ���"� ������ ����� ����� ������ ����� ����� �� ��� ����� �������� ���� ����� �$� 9�3�� 3����� ��������� ��� �������"� ������� �����"� )������"� ���� (����"� ��� ���������������� �� ������������ �������/� ������������������� ����������������� ��!������ ���� {������������"������� �� ���$���!���� ��"��������������������������������� � ��������� ������� ��������������������������������� ��� �������������"������������ �������� ����$����� ����������� terms provided at BMT. 3�����N�� ����$�������9�3��������������������������������9�3��������������������������"� �������������������������� �������������`��������������!���� ��"���������������$��j��������� �� ����� ���� 9�3� ���� ��Í��� ����� �L ��� ��� ����� ������ !���� ��� ����������� 3���� ��������� ����� ����� ��!�� ���� ��� ���� ���� �� ���� ����� $��� ���� ����� �$� ���� ����������� �$� ������ ���� ������� )�� �� ����������������� �� ��������������� ��!�/�� �������3������������������������������������� ��������������� �� $��������������� �����������9�3��(�� �������"������� ������������������=�� &��������+������������������� ���9�3�� (�������$������������� ������� ������$�9�3���������������������� �����$���������9�3������� � ����� ��� ����� ��� �� ��=�� ������ �� �� �� � ��� �$� !���� ��� ���������� 3� �� �������� ������ ���� ������� ��� ���� ��������� �$� 9�3� ������"� �� �� ����� �� %���������� � ��� ���� %���������� ��������� ����$"��������������$�9�3����"��L ��������$������} %�� ���������"�E�� ��9�3�� ��������� ��� ���������9�3�F��3� ������������������ ������ ��� about BMT. 3�����N�� ����$��������������������������������������������������������������$���� �� ?����� $������ ���� ���������$����� �������� �����������@��� ���� ����� ��� ����$������"�)�������������� ��� ������$����� ��} %�� ����������������������� ���������������������������������������L �����$��������������� The roles of kiai(s) or ��#����>&�+� �� ��� �� ? ������������ ���� �� ������ ��� ���� ����� ����� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 058 ����������!����{�����������"���������������$�9�3������ �� �������������������� ����� ����� ����� ��������������������)���������$�������������� �� ������������������ �����$�9�3� ����������$���������� �� ����$���������������� �������"����� ��!������ ��������=�� used in ������������ 3���������������$�9�3� ��� 6������$��������������������$�������������������3����� ��ghirah & ��� ��+�$����� ���� ��� ����$�!���� ��� �������������������)��� "����������� ��������������$� 9�3������L �� ������$������} 9�3� � ��� ����� ���� ��� �������� ��� �� ��� $� ������ �� ghirah� & ��� ��+� �� ���� ����������� �$� 9�3�� )�� ������ ����� 9�3� ����� ��� ������ ��� ��� ��������� ����� �� ���� ��!�/�� �����"� ���� ����� ������ ��� ��� ��� �� ����� �� ��� ���� � ���� 9�3� ��� � ���� ���� �� �� ��������"� ������}� Maal and Tanwil�� <�� $��"� ���� ����������� �$� maal at 9�3� ���� ���� ��������� � �� !����� ����� �������$������ ��������� 2.2. Anticipating Steps to Eliminate Negative Stigma to BMT 3���9�3�����������"����������"��L �� ������������������6�������������������S�� ��������� � ����� �� ��=������������������� ���� ������$�9�3��)�"��������"�������������������S�������������������� 9�3� ������� ��� ����� ������ 3����� ����� ����� ����� �S�� ��� ����� ��� 9�3� $��� ���� ��� ���� �������� ��������� ����������� ������$����� ���� Socializing/Educating Society {����������� �� ? ������� ��$��������� ���������9�3� �������������� ���"����� ������������������� �L �� ������ �������� ��� �����������(����� ����������9�3���������"������$��j���������� �� ?��� �� ��������� ����������� �� ��������@ �������� �� ?������������� ���������� ��� ������ ������ ��� �L ���������$��=�� �����������������$�������������"��������� ��������!���� ���� )�� �������� �� ?����"������� ��"����� � ��������������� �� ?���������� �� ������������� �� ������ ��� ���������������������������� � ����$�������3�������� � ����$������������������������� $��� �� ��� ���������"����������$���9�3� ����������������������� �������������$����� �������� ��� ������������������ �������������$�)����� ����������� <�� �� ?����"� ��� �������"� ���� ����� ���� ��� ���� ����� 9�3� ��������� ����� ����/��/����� ������������������������������������(���"�����������������$�9�3�ÊÊÊ"�����������$������� 9�3� ��������� ���� ���� ��� ����� ��� ������ ���� ����/��/����� ��������� ���� �������� ���� ���������� ���������������� ������/������ �������� ������9���� ��� ����� �����������������"� �� ���� ������������������ ��������� ���������������������������� ���9�3�� Activating the Roles of Baitul Maal at BMT 9�� �����"� 9�3� ����������� ��� ����� ���� ��� ��� ����������� (�� �� ��� ����� ��������"� 9�3� ����� ���� ������ �$� ��� � ���� ��� ���� � ��� ������ ���������=� $����� �� ��� ��� �� ��� ��� ��������"� 9�3� $��������������������������� ��� �����zakat, ����=, and �>���=�>�&�����������������+�$������� ���"� ��������������� ���������wakaf�$������������K������"� ��$���"�����!���������&tamwil+������������ Conversely, the second role (maal+�!����������$���������������������)��� "�������� ������������� �$�9�3������L �� ������� ����������� ������$����� ��� (�� 9�3� 9������"� ���� $������� �$� maal� ���� ����� ���� ��� ����"� ����� ���� ����� ���� ���� ��������� ���� ��� $��� maal� �6� ��� ���� �� ������� ����� ������� 3��� ����� ���������� �� ����� ��������� �� �������/��/�����������"� �� ��� �������������"����� ��� � �������������L��� at some places. The results of maal��������������������$������ ������� �������������������� ��������� �"���� � ��� ��� ����������� �������"� ��� � ���$��������������"������������ ������ ��"� ����� 9�3�� ��$������ ���� ����� �� ��� ��� ������ ����� �� ������ �$� ��� ��� �������"� ���������� 6�����$���������� �����$��������������������9�3����"����"�����HHH��3�����9�3������� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 0 59 �����������$���� ������maal $�����$������ ���mukenas &���� ������$� �����/������������ ������$� ��������� ����������������� ��+"��������"�����4��=�����������������$������j�������mushalas (smaller ������ �� �� ���+�� ;���� ������� #����� ����� ��� 9�3� ����� ������ � � ���� ��� ��"� �� ������ � ��� �� ���� � ��������9�3�����������������������$�#����� ���� ��������� ������������ ����������!��������$� �� ��� Enhancing the Competence of Human Resources at BMT K������������������� �������������$��� ���������"� ����� ���9�3������������ ������������������� ���������� (�� �� ���� �� !���� ��� ��������"� �� �� � ������� $��� 9�3�� ��� ��� ��� ���� �S������ ��� ���� ��� ������� �$� ��� �� ������ ����������� 3��� ������ ���������� ���� ���� ����� ��j� ���� ��� ����� ��$��� ������"������������������������Í�����"�� �� !��������������� ���� ������ ������������ )��� �&� �D+��������������� �� �� � �������$���9�3���������������� ������������� ����������� � �� � �������� �������� 9�3� �������� ���� �=���� G����������"� 9�3� ����� ��� �� ������� ������ ��� ��� �������������$�)����� ���������"����������"�������� �������������&)������"�� �D+��)�� �� ����������� ������ �� ����� ���� ��� �� ����� ���� 9�3� ������ ���������� ���� ��� � ��� ��� �� ���������� �$� )����� ��� ������ ��$������������������ ��N����3� �� ���� ��� ������������� ����������?������������� ��������"� ����� ���"����������������� ;���� 9�3� ����� ���� ��� ���� ����� ��� �������� ���� ��� ������� �$� ���� ��������� ����� ��� ���� ��� ������� ��� � ���� $�����"� ��8>����, and studies of turats (inherited Arabic references). 3���������������������� ?�����������9�3� ������������ ��� ����$����� ������ ��N��� Communicating with Sharia Supervisory Board (DPS) Actively 9����� ��� ���� �������� �$� �� �� �����"� ������� ���� ���� 9�3�� �� �� �� ��������� ���� ��� �� ���� <��� �� <� ��� ����� 9����� &@%<+�� 3���� ������� ����� @%<� ���� ���� ���� �$� ��� ����� ?����� ���������� ����� ���������$����� ������ ��!���� ��� ���������� 9�3"� ��������"� ���������� @%<� ����� ������ ��� ���� ��������� )�� ���� ����� ��� ���� @%<� ���� �����������������������3���$��������������������� ���������$�@%<����9�3�� ������ ��$���� ���� ������������ ���� ��� ��������� 3� �� ������ ���� ���� �������� ���� ����� ����� �� ��� � ��� 9�3� � ���������*����j������"� ���� ������������� ���������@%<� ��������� ������ �����$��������� ?����� structure since the roles have not demonstrated maximal results yet. (�� ��������� 9�3�� ����� ������� ���� �� � ���!������ ���������� ��� ���� ��� �� ������ ��� ���� �$� ������������ $��� ���� ��� ��$��� ��� ���� �� ���� ���� �� )������ ��� K������"� ����� ��� ��� ������ �����"� ������ ����� ����� ����� �$� �������� ��� ������� G���� ���� ��������� !�� ���"� ���� �$� �� ����� ������ � ������ ��� 9�3��������� ���� ����������� ���� ������������>��� ���� ������������������������&���#�>) �������� ��!������ ����$���� ������������ ���$�!���� ���$������3�����N�� ����$�������� �� ��� ������� ����� ����� �$� ����� ����� � � ���� � ��� �������� �� ������ ��� ������ ��� ������ ������������ !���� ��� �����������)��$���"�������������"�����������$� ��!������ ����� ��� ��� � ������9�3�� 6���� $������������� ���$� �����������������������!���� ��� ���������� 3��� � 6��������������� ��!�� ���� ��� ���� �������� ������� &�+� �������� �� ������ ��� ����/ ��/ ��!���� �������"��������� ��!������ ��� �������� ��������� ��� ��������� ��� ����$� ��!����� ����� ��� � � ��"�&�+����� �����������$� �������� �����������������������$�������� ��������� ������� ������$� ��!������ ��� �����������������������$� ��!������"�&Y+����� ��������$� ����������������� ���� �������� � �� �����$� ��!����������"��������� ��!������ ����� �������� ��!������� ���������� ����������&(���� �"�� �}�D�+��%�� ��"� ���� ������"�������������� ������������ �� ���� $����������� ������������ ��!������ ������� ����������������������� ����)�� �������������$��������� �� ���������$� ��� �� ?����� ���������$����� �������� ��"�� �� !������9�3� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 060 9���������������� ����� ��������������"�������� ����� ��������������������������S�� ����� ������������ ���������=� ���������� ��� �$� 9�3� ��� ����� ��� ���� �6���� ��� �� ��� �� ���� ���� ����� both for society and customers. 3��������� � ���$���������� ��� ������ ������ ������ �� ?������$�9�3� �������� ����������� ����������������$�9�3� ����$��(���������;������&� �D+� �� ����������� ������=���������������� ���������� �����S�������)�����������������������������9�3��� ������� ���������� ����������� �����"������������������������������ � ���������������� ���$�<��� ��G ���� ���)���������&]H<+"� ��������������������������$�����]H<������������ 3���������� �� ������� ���������������9�3�������S�� ����������������� ? ���)���� ��$������ of discussion, studies of turats & ���� ����(��� ����$�������+"���������������������� �����(� ������ ���������w���&� � +� � ��������������� ��������6��������� ������� ������������ )�� ��� ���� ��� ���� ������ �$� �� ������"� ���� ������ �$� @%<� ���� �������� G��� �L�� ��"� @%<� $�������� ��� �� ��� ��� ���� �� ��� � ����� �$� 9�3� �������� ���� � ��������� 3��� �� �� ������� ���������� ���� ��@%<����� �����$������kiai�&)���� �� ��������+�������������������� ������ ��� ���������� ����$�!���� ��� ���������=�� ���������������������� ����������� ���������������$� )������)�� �� �����������@%<������$��������������������������$������� ��������� ��������� ������ ��� ���������� ����$��������� ����� ���������$����� ���������� G����� ��������"�@%<�����������������!����G�������������������� ��������@%<�������� ������� �������� ������� ���������� ����$����� ������������������-����&� ��+������������������������� ������������� ?������$�@%<��������@%<������������� �������������� ������ ������������� ��� ���� ����� �� ������ �$� !j�� ��������"� ���� ����� ���� ������� �� ����� �$� )���� �� !������ ����� ��� ������ ��"����������"����������������������������$����� ��!�������)��������������������� �� ��� �$�@%<� ������������ ��������� ���� ������������������ �����$����� ����� � ������)�������������"�@%<� �������������������� �������������������� ������ ����������� ��!���� ��� �������������������� (����������������9�3��������� ���� ������������� �����$���������9�3���)�����������$����� ����������������������$�9�3������� �����������������������?�����$��������������������� ������"� ����� ��� ���� ������ �$� ��������"� ������ ��"� ����� ���"� ���� ��� ���� 3��� ����� �$� �� �� ������ ���� ����� �� ������������������ ��������������� ���9�3��)$��� �� ���� ���������������� ��"�9�3�� ��� ����������������������� `������������ �� ������"������$��S�� ��������������� �������9�3����������������������$������ ����������� ���� ������� ��� � ��� ���� ����� ��������� �� ������ �$� ����� ����� ��� ���� ������������ `���������� &%9-K+� �������� ���� ��� ���� ?�� ������ ���������� ���� ��� ��� �$� ��� ��������� ��� ���� �� ��������� �������������� ����j� � ����$��� ���������� ���������&` �� "�O�'� ��?��"�� \}�DZ+��� 9� ������%��������� �&� ��+� �� ������������� ��� �����$����� ��� ���!������ ���������� �������������"� �����������$��������� ��� �� ��=�������� ������ ���"����������������������� ��� ���� ���� ��� ������ ������ ����������� 3����$���"� ����� ����������� �� ������� ��� ����� ?�� 9�3��G����������"�$�������������$������ ��� � ��"�9�3��������j� ����ghirah�& ��� ��+��������������� ����������������$�9�3�$������������������� ��!�"������������������������9�3��������������� contribute to society. )�����������"� 9�3� ���� ���� �� �� �����"� ������� ���� ������ ��� #����� ���� and #����� ���Z��. K�� ����&� g}��D+����������������������9�3� ���������� �������$�Baitul Mal dan Baitul Tamwil. 3��� $������ �� �� !���� ��� ��������� �� ��� $�������� ��� ������ ���� ����������� �$� ?����"� ����=, and �>���=�>� &����� ���� ��������+"� ��� ������ ������ ��������� ([�������"� ����� ���� � ��� ������ to �����>�=� & �� ��� ���� ���� �������� ��� ���� ��� ?����+�� 3��� ��S��� �� �� !���� ��� ��������� ����� $������������������������ ��� ����� �� ��=��$��������������� ��!��������� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 0 61 9�3�"���$����������"������������L � ?�������$��������$�maal����������������������������� ����$��������$�tanwil (business). It demonstrates that BMTs focus more on their role of business ����������������� ����������� ���$�������"������������$���������$���� ������������ ����)������"� ����������$����������������/��������"�������������$��������$���� ��� ���� ��� ?����������������� ��� ����������)�������"� �������������������������������E9�3F��������$���Baitul Maal�$����������� 6����� q��Z��� 3��� ����������$�9�3�� ��������������� Baitul Maal and Baitul Tamwil is due to several issues. )������� &� ��+� �L ����� ����� ��� �����"� ������ ���� ������ �� �� �������� ���� ��� ���� ���������� G �����, 9�3����������� ����������������������������������� �� ���� �� ����$���������������������� ������ ��������� ��� ������?����"�����=, and ����=�>� <�������"���������������������� ������������������� �� provided for Baitul Maal �����3� ����"������������$�9�3��������������������� ���������S��������� ������ ����������$�6����� '���� 3���������$���������������������������� ?��������� ���"������������9�3����������������� Muslims tend to pay zakat or donate ����= and �>���=�>�&�)<+�� ������"������������������� ��� �� ����������$�������� ���?����"�����=, and �>���=�> &](�)<+"� ����� ���������������� ���������� ���� � �����������3� ������ ����������9�3���������������$����)<�����������)��$���"��������������� ���������������� ���������� ����$�������� ��������"� ��!�"����������������$�9�3��� )�� ������������$���9�3������ �� ?����� ��$��������$�maal since it is able to increase people’s ������ �� ���� ���� ��� ����� ��� ������� ����� 9�3�� ���������� ���������� �� ��� ����� ������ ���� ������ ���������������������������� ��!�/�� ������!���� ��� �����������)�� ��������������������9�3� ��������������������� �� ��=���S��������������������������$�����9�3�$�������"� ����� ���$��� $��� �������!���� ��� *�� "� ������ � 9����� ��� ���� ����������� �����"� �� �� ������� ������ �������� ����� $� �� ��=�� �������� ������ ���� ����� �$� 9�3� ���� ���� ����� ����� ��������"� �� ������ ��� ����� �������� � ����� ��� ���� �� ����������������L ��������$�9�3��G����� ��������"������������$��������������������� ��$���� ��� ���� �S�� ��� $��� �������������� ���� ��� ������ ��� ���������� ��� ���� ���� ������� �$� 9�3� ����� ������ )�� ������ �����"� ������ �S�� ��� ���� ���� ��� ���� ��� �� � ����� ���� �������� ������� ������ ��"����� ����� � ����"���������6�����$��������������"� ������������������������� � ��� �������� ��������$� ��!�/�� ������ �� � ����)�� �� �����������9�3������������� �������$�������� �� � �� ����� (�� �������"� 9�3�� ��j� ��� ��� ����� ������� �� �S�� ���� G��� �������"� ���� ��� �� ?����� �$� ���� 9�3� $�������� ���� ��� ����� ��� ���� ��������� ���� �������� )���� �� � ����� ��� $������� 3� �� ��� �� ?����� �������� ���� �L �������� �$� �� ��!�� ���� ��� ����� �"� ���� � ���� ��� �$� ������ ������������� ������"������� ����������$�9� ���������$�������"��������� ���������$�$��j����� ������ ������ � ��� <��� �� <� ��� ����� 9����� &@%<+�� )�� $���"� �[��� ���� ����������� �$� 9�3� ��� ����������� �� ?����"������������������� ���������� ������ ������������� �������������� ���������� ���j�������������� �����������9�3� ��' �����%� � �� 8��� ���������L �������������������������K�����$�����)��������$���̀ ������������*����� ���<��� ��� &]%%�+���������`�������$�)(){�%����������$��� ��� � ������� ������������������������������ �������� ������/����� � ������8���������������������������$�����9�3�������������� ��������� ���������� ����������������������������$��� ��������� I n t e r n a t i o n a l J o u r n a l o f I s l a m i c B u s i n e s s a n d E c o n o m i c s , 1 ( 1 ) J u n e 2 0 1 7 , 5 3 - 6 062 ������ ��� (����"� K�� &� �+�� G ���� ��� � �������� � ���}� (�� ���������� ������ �$� )���� �� � ���!������ �����������Islamic Economic Studies, 9&�+"��g/DZ� (���� �"����<��&� �+��6��8 2$����>; Q��� q���� 8� 0��8�8��w������}�B����)���� � (����"� (�� ��"� O� ;�����"� ��� ��� &� �D+�� (��� � �� <��� ��� *�� � ����� %��� ������ ���������� ���� B�������� H� ���� � 9�3� � ���� <�/H��� ����� w� ����� http://hdl.handle.net/11617/6738 &(�����������G��������� "�� �g+�� (����"� ��� H�� &� �Y+�� > ���� ����� 6����� '�� }� q��Z�� (BMT) dalam Pemberdayaan Ekonomi -����� �H��� �����< ����N���Jurnal AKRUAL, 4(2). (� �����"� @�"� O� ����� w��"� (�� &� � +�� %�������� )��� ������ "� H�� ����� "� ���� <��� �� ���� ;���� %��$�� �������� �%������� ����H��N��(�� ����;���������&<��� �H����� ����(�� ����%����� ���� BPK RI Provinsi Bali. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis, 5(2). 9� �"�)��<�"�O�%��������� "�)��&� ��+��;� � ����`�����$�)���� ��*�� �������� ��G ���� ���� �������� <����� <����� ;���� �������� �� )������ ��� *���� ������ �$� H><%){� w���� <��� ��� %����������� Presented on Islamic Finance Conference in Qatar. K�� ���"�]��&� g+��%���������] �� � ��������������N�����@���� ����9�3������������������� ] ��-�����%�������������� 0��L���� ��| '�����. http://www.republika.co.id/berita/koran/pareto/15/03/13/nl524k-beberapa-kendala-kerap- menahan-bmt (Accessed on Maret 7, 2017). )������"�H��&� ��+��%�����������9� ��������� ����9� ���������8��3��� ��&9�3+�� �H����%����������� %����� 0��������, 12&�+"��Z/Y\� )������"�H��&� �D+��G�����/G�������������� ������� �;�� ����� �9�3�93��� �%�����������Jurnal b��#��� ���G, 9(1). H��� �"�{��&� g+��H�N ���������� �H� �������<��� ���������%������%��� ������� �9�3�<�����"� ������������Jurnal Fenomena, 5(2). ��=��� �"�(��&� Y+��%���� � ������������������� �]�������H��������<��� ����Al-Mawarid, ��. >�� ������"� ��� &(������ �"� � \+�� )����������� ��� )���� �� � ���!�����"� )9G� {��� ] � ���"� � \�� (�� ���������<<`{}�https://ssrn.com/abstract=1506072. ` �� "� K�� '�"� O� '� ��?��"� (�� %�� &� \+�� Islamic Financial Management: Teori, Konsep dan Aplikasi 0������ 0��8�� ����8 b��#��� X�������! |���#�>! 0��8���! ��� '�>����Z���`�N���� � -���"� H�� &� ��+�� -����� � <������ ��� � @����� %�������� <��� ��� ������ ��� ��������� H��� ���� (�� ��H� �������<��� ����Panggung Hukum, 1(2).